Doanh nghiệp tổ chức hội nghị khách hàng, tri ân đối tác, tặng quà Tết hay tặng bình giữ nhiệt, bánh Trung thu cho khách hàng đều có chung một thắc mắc: Quà tặng khách hàng có phải xuất hóa đơn không?

Đây là câu hỏi rất quan trọng vì nếu thực hiện sai, doanh nghiệp không chỉ gặp rủi ro về thuế GTGT mà còn có thể bị xử phạt về hóa đơn. Bài viết dưới đây, quatangmarketing.vn sẽ giúp doanh nghiệp hiểu đúng quy định hiện hành theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Thông tư 78/2021/TT-BTC và các nội dung sửa đổi tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Mời các bạn cùng theo dõi và tham khảo:

1. Quà tặng khách hàng có phải xuất hóa đơn không?

Nếu bạn quan tâm vấn đề này thì câu trả lời là: CÓ.

Theo quy định hiện hành, hàng hóa dùng để cho, biếu, tặng khách hàng vẫn thuộc trường hợp người bán phải lập hóa đơn điện tử, mặc dù doanh nghiệp không thu tiền từ người nhận. Quy định này tiếp tục được khẳng định trong Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 123 về hóa đơn, chứng từ.

Nói cách khác, nếu doanh nghiệp xuất kho:

• Bình giữ nhiệt in logo.
• Giftset.
• Bánh Trung thu.
• Lịch Tết.
• Ô dù.
• Bất kỳ hàng hóa nào dùng để tặng khách hàng.

Thì đều phải xem xét lập hóa đơn theo đúng quy định.

2. Quy định xuất hóa đơn quà tặng cho khách hàng hiện nay

Theo quy định về hóa đơn điện tử, hàng hóa dùng để cho, biếu, tặng vẫn thuộc trường hợp phải lập hóa đơn như hoạt động bán hàng thông thường. Hóa đơn cần thể hiện đầy đủ các nội dung theo quy định và được lập đúng thời điểm xuất hàng.

Điều này giúp:

• Doanh nghiệp hạch toán đúng chi phí.
• Kê khai thuế minh bạch.
• Chứng minh nguồn gốc hàng hóa khi cơ quan thuế kiểm tra.

3. Xuất hóa đơn quà tặng theo Nghị định 70 có gì mới?

Từ ngày 01/06/2025, Nghị định 70/2025/NĐ-CP có hiệu lực và sửa đổi nhiều nội dung của Nghị định 123/2020/NĐ-CP. Đối với doanh nghiệp tặng quà khách hàng, điểm cần lưu ý là quy định tiếp tục khẳng định trách nhiệm lập hóa đơn đối với hàng hóa dùng để cho, biếu, tặng, đồng thời bổ sung một số quy định về lập hóa đơn điện tử và các trường hợp tổng hợp dữ liệu trong những tình huống đặc thù.

Vì vậy, doanh nghiệp không nên hiểu rằng “không thu tiền thì không cần xuất hóa đơn”.

4. Khách hàng không lấy hóa đơn thì có phải lập không?

Đây là tình huống rất phổ biến. Ví dụ:

• Hội nghị khách hàng tặng 500 phần quà.
• Khách nhận quà nhưng không yêu cầu hóa đơn.

Theo quy định, việc người nhận không lấy hóa đơn không đồng nghĩa doanh nghiệp được phép bỏ qua nghĩa vụ lập hóa đơn. Người bán vẫn phải lập hóa đơn theo quy định. Trong một số trường hợp đặc thù, pháp luật cho phép lập hóa đơn tổng hợp kèm danh sách hoặc bảng kê theo hướng dẫn hiện hành, nhưng không áp dụng một cách tùy tiện cho mọi trường hợp.

5. Xuất hóa đơn quà tặng cho khách hàng cá nhân như thế nào?

Nhiều doanh nghiệp lo ngại vì khách hàng cá nhân không có mã số thuế. Trên thực tế, doanh nghiệp vẫn lập hóa đơn theo quy định.

Đối với khách hàng cá nhân, hóa đơn không bắt buộc phải có mã số thuế của người mua nếu người mua không có. Doanh nghiệp vẫn lưu trữ hóa đơn điện tử theo đúng quy định để phục vụ công tác kế toán và thuế.

6. Không xuất hóa đơn quà tặng có bị phạt không?

Câu trả lời cho vấn đề này là: CÓ THỂ CÓ.

Theo đó, nếu doanh nghiệp thuộc trường hợp phải lập hóa đơn nhưng không lập, lập không đúng thời điểm hoặc thực hiện không đúng quy định thì có nguy cơ bị xử lý vi phạm về hóa đơn theo quy định của pháp luật về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế và hóa đơn. Mức xử phạt cụ thể sẽ phụ thuộc vào tính chất và mức độ vi phạm.

Do đó, việc “tặng quà không xuất hóa đơn để đỡ thủ tục” là cách làm tiềm ẩn nhiều rủi ro.

7. Quà tặng khách hàng có được hạch toán chi phí không?

Nếu khoản chi:

• Phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh.
• Có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
• Đáp ứng các điều kiện theo quy định của pháp luật thuế.

Thì doanh nghiệp được xem xét hạch toán vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Đây cũng là quan điểm đã được cơ quan quản lý thuế hướng dẫn trong nhiều trường hợp thực tế. Tuy nhiên, doanh nghiệp nên trao đổi với đơn vị kế toán hoặc tư vấn thuế để áp dụng phù hợp với từng chương trình tặng quà cụ thể.

8. Checklist dành cho doanh nghiệp trước khi tặng quà khách hàng

Trước mỗi chương trình tri ân khách hàng, hãy kiểm tra:

• Có quyết định hoặc kế hoạch tặng quà.
• Có chứng từ mua hàng hợp lệ.
• Lập hóa đơn điện tử đúng quy định.
• Lưu danh sách khách nhận quà (nếu có).
• Hạch toán và kê khai thuế đúng quy định.

Chỉ cần chuẩn hóa quy trình từ đầu, doanh nghiệp sẽ giảm đáng kể rủi ro khi quyết toán thuế.

9. Cao Minh Gift – Đồng hành cùng doanh nghiệp từ quà tặng đến hồ sơ triển khai

Tại Cao Minh Gift, chúng tôi không chỉ cung cấp quà tặng khách hàng doanh nghiệp như bình giữ nhiệt, giftset, bánh Trung thu, ô dù, túi vải, lịch Tết… mà còn hỗ trợ doanh nghiệp chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, VAT, chứng từ và tư vấn quy trình triển khai phù hợp với thực tế.

Nếu doanh nghiệp đang tìm kiếm giải pháp quà tặng số lượng lớn, in logo theo yêu cầu và cần tư vấn trước khi triển khai chương trình tri ân khách hàng, hãy liên hệ:

Cao Minh Gift – Chuyên gia quà tặng doanh nghiệp – Hotline: 05.2222.2222

Xem thêm tin bài liên quan khác: